財政部,、中國證監(jiān)會有關(guān)部門負責人就修訂《資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案辦法》答記者問

為加強對資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務業(yè)務的監(jiān)督管理,，規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案行為,，近日，財政部,、中國證監(jiān)會修訂印發(fā)了《資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案辦法》（財資〔2024〕172號,，以下簡稱《備案辦法》）。財政部,、中國證監(jiān)會有關(guān)部門負責人就《備案辦法》有關(guān)問題回答了記者提問,。

問：請簡要介紹《備案辦法》修訂的背景？ 

答：資產(chǎn)評估機構(gòu)為證券發(fā)行,、上市,、掛牌、交易及其他相關(guān)活動提供資產(chǎn)評估專業(yè)服務,，為上市公司等主體提供獨立,、客觀、公正的價值信息,，是服務資本市場公平交易,、公開披露的重要力量。由于涉及利益廣,、社會影響大,、執(zhí)業(yè)風險高、業(yè)務復雜,，資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務業(yè)務一直是監(jiān)管的重點,。1993年，原國資局會同中國證監(jiān)會建立了資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券評估業(yè)務行政監(jiān)管體制,，對資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券評估業(yè)務實行行政審批,。2019年，為落實“放管服”要求,，《證券法》（2019年修訂）將資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務機構(gòu)從事證券業(yè)務由行政審批改為備案管理,。為適應新的管理規(guī)定，財政部,、中國證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案辦法》（財資〔2020〕114號）（以下簡稱原《辦法》）,，明確資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務業(yè)務應向財政部和中國證監(jiān)會備案，接受雙方監(jiān)管,。 

實施備案制管理后,，證券評估機構(gòu)數(shù)量迅速增長，規(guī)模不斷擴大,，截至目前共有證券評估機構(gòu)279家,，較2020年備案制改革前的69家增長了304%。隨著證券評估機構(gòu)數(shù)量成倍增長,，市場競爭日趨激烈,，原《辦法》在提升資產(chǎn)評估服務質(zhì)量,、推動資本市場健康有序發(fā)展中暴露出一些不足，例如,，備案管理要求不夠明確,、未備案執(zhí)業(yè)限制針對性不強、證券服務業(yè)務范圍較為原則,，難以滿足資本市場防風險,、強監(jiān)管、促高質(zhì)量發(fā)展的需要,。 

隨著我國經(jīng)濟由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段,，以習近平同志為核心的黨中央將防控金融風險放到更加重要位置。資產(chǎn)評估機構(gòu),、市場經(jīng)營主體,、監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會等呼吁,，及時對原《辦法》進行修訂,，把緊備案入口、堅持從嚴監(jiān)管,，提升證券評估機構(gòu)服務資本市場質(zhì)量和水平,，提升資產(chǎn)評估監(jiān)管質(zhì)效，推動行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,。 

問：修訂主要遵循哪些原則,？ 

答：為貫徹落實黨中央國務院關(guān)于加強財會監(jiān)督、全面加強金融監(jiān)管的重要精神和決策部署,，適應全面注冊制下資本市場對高質(zhì)量財務信息和評估執(zhí)業(yè)水平的需求,，本次修訂堅持以下原則，針對性作出有關(guān)監(jiān)管安排,。一是堅持從嚴監(jiān)管。把緊備案入口,、強化持續(xù)監(jiān)管,、暢通備案出口，將備案要求貫穿證券評估業(yè)務監(jiān)管全過程,，提升資產(chǎn)評估機構(gòu)證券執(zhí)業(yè)能力,。二是堅持問題導向。集中解決證券評估機構(gòu)未備案執(zhí)業(yè),、超出勝任能力執(zhí)業(yè)等突出問題,，強化備案嚴肅性，規(guī)范行業(yè)秩序,，助力提升證券評估業(yè)務整體質(zhì)量,。三是堅持協(xié)調(diào)貫通,。完善財政部與中國證監(jiān)會備案聯(lián)合監(jiān)管機制，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會自律管理作用,，合理利用核驗,、公告等管理手段，進一步發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管與市場監(jiān)管,、行政監(jiān)管與自律監(jiān)管的協(xié)同性,。 

問：《備案辦法》修改的主要內(nèi)容是什么？ 

答：《備案辦法》共五章二十一條,，包括總則,，備案要求、材料和方式,，備案核驗,、公告和注銷，法律責任,，附則,。主要修改內(nèi)容包括五個方面。 

一是明確備案管理要求,。從內(nèi)部管理,、質(zhì)量控制、執(zhí)業(yè)人員,、職業(yè)風險基金或職業(yè)責任保險,、誠信記錄等方面明確備案要求，突出機構(gòu)內(nèi)部管理規(guī)范,、質(zhì)量管理健全等證券執(zhí)業(yè)基本要求,。增加首次備案現(xiàn)場核驗安排，加強入口管理,。二是明確備案范圍和未備案執(zhí)業(yè)限制,。結(jié)合資本市場監(jiān)管實踐和市場主要關(guān)切，將備案業(yè)務范圍調(diào)整為發(fā)行上市,、信息披露等相關(guān)的資產(chǎn)評估報告,，范圍界定更加清晰，便于市場理解,。將備案時點提前到承接業(yè)務前,，明確證券服務業(yè)務活動中使用的資產(chǎn)評估報告由符合備案規(guī)定的資產(chǎn)評估機構(gòu)出具，提升未備案機構(gòu)執(zhí)業(yè)限制針對性,。三是加強持續(xù)備案監(jiān)管,。增強持續(xù)備案要求，優(yōu)化重大事項備案和年度備案有關(guān)規(guī)定,，加強對機構(gòu)證券執(zhí)業(yè)情況的持續(xù)關(guān)注,，督促問題機構(gòu)持續(xù)整改等,。四是健全備案退出機制。明確依法終止營業(yè),、自行申請注銷證券備案,、虛假騙取備案等退出情形，完善證券評估機構(gòu)“有進有出”機制,，推動形成市場化篩選及科學管理格局,。五是建立整改公告機制。對于未能滿足備案要求的資產(chǎn)評估機構(gòu),，要求其在6個月內(nèi)完成整改并報送整改報告,。未整改或整改不到位的，財政部和中國證監(jiān)會向社會公告,，持續(xù)關(guān)注相關(guān)機構(gòu)整改進展并實施重點監(jiān)管,。此外，對于新老辦法銜接,，在附則中對已備案證券評估機構(gòu)作出一年的過渡期安排,。 

問：如何做好《備案辦法》的貫徹落實？ 

答：財政部將會同中國證監(jiān)會,，切實抓好《備案辦法》貫徹落實,，穩(wěn)妥有序推進資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案工作。一是加大宣傳力度,。通過多種方式積極宣傳,、組織培訓、答復提問,，做好政策解讀,，促進理解執(zhí)行。二是強化備案輔導,。加強對備案申請機構(gòu)和已備案機構(gòu)的輔導,，督促指導有關(guān)資產(chǎn)評估機構(gòu)按照文件要求，逐步穩(wěn)妥完成過渡,。三是健全工作機制,。優(yōu)化完善行政監(jiān)管與自律監(jiān)管有機結(jié)合，有序開展備案相關(guān)的核驗,、公告等管理工作。