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【課程大綱】

一,、金稅四期的管控及風(fēng)險(xiǎn)自檢

1、金稅四期與金稅三期有何異同,？

2,、怎么理解稅務(wù)的科學(xué)精準(zhǔn)執(zhí)法？

3,、以票控稅轉(zhuǎn)為以數(shù)治稅意味著什么,？

4、半年,、年末的風(fēng)險(xiǎn)自檢：

（1）,、用增值稅稅負(fù)率進(jìn)行檢驗(yàn)；

（2）,、用所得稅稅負(fù)率進(jìn)行檢驗(yàn),；

（3）、用投入產(chǎn)出比進(jìn)行檢驗(yàn),；

（4）,、用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)配比分析進(jìn)行檢驗(yàn)；

（5）,、用發(fā)票比例分析進(jìn)行檢驗(yàn),；

（6）、用合理性分析進(jìn)行檢驗(yàn),；

（7）、用現(xiàn)金流分析進(jìn)行檢驗(yàn),。

二,、增值稅、所得稅收入差異分析及管控

1,、增值稅與企業(yè)所得稅征稅范圍差異

2,、增值稅與企業(yè)所得稅不征稅收入差異

3、增值稅與所得稅視同銷售的差異

4,、增值稅與所得稅收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的差異

5,、半年及年底前后收入確認(rèn)及規(guī)劃業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)

三、常見的稅前扣除憑證規(guī)劃與管理

1,、小額零星支出如何稅前扣除

2,、企業(yè)的借款利息如何在稅前扣除

3、跨期扣除項(xiàng)目的處理技巧

4、以前年度應(yīng)扣未扣費(fèi)用的實(shí)務(wù)操作技巧

5,、企業(yè)發(fā)生違約金支出,，進(jìn)行企業(yè)所得稅稅前扣除時(shí)對扣除憑證該如何準(zhǔn)備

四、所得稅稅前扣除的規(guī)劃與管控

1,、人工費(fèi)用稅前扣除事項(xiàng)的涉稅規(guī)劃與管控

（1）工資薪金

（2）辭退福利

（3）離退休人員補(bǔ)貼及返聘

（4）勞務(wù)派遣

（5）勞務(wù)費(fèi)

2,、單位向個(gè)人支付費(fèi)用涉稅規(guī)劃與管控

3、手續(xù)費(fèi),、傭金與服務(wù)費(fèi),、咨詢費(fèi)的規(guī)劃與管控

4、典型的管理費(fèi)用項(xiàng)目涉稅規(guī)劃與管控

5,、常見的銷售費(fèi)用項(xiàng)目涉稅規(guī)劃與管控

6,、資金拆借項(xiàng)目涉稅規(guī)劃與管控

五、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的規(guī)劃與管控

1,、稅收優(yōu)惠政策運(yùn)用與企業(yè)稅負(fù)降低

2,、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠及研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

3、股息紅利等權(quán)益性投資

4,、“放管服”下優(yōu)惠政策備案

六,、高風(fēng)險(xiǎn)稅收事項(xiàng)的規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控

1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃

2,、政府補(bǔ)助是否應(yīng)當(dāng)作為不征稅收入處理

3,、企業(yè)重組中的所得稅籌劃