工業(yè)和信息化部等15部門辦公廳（秘書局,、辦公室、綜合司）關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)提升合規(guī)意識(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理的指導(dǎo)意見

各省,、自治區(qū),、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)中小企業(yè)主管部門,、黨委宣傳部,、網(wǎng)信辦、財(cái)政廳（局）,、人力資源社會(huì)保障廳（局）,、生態(tài)環(huán)境廳（局）、商務(wù)主管部門,、應(yīng)急管理廳（局）,、市場(chǎng)監(jiān)管局（廳、委）,、知識(shí)產(chǎn)權(quán)局,、總工會(huì)、工商聯(lián),、貿(mào)促會(huì),；中國(guó)人民銀行上海總部,，各省,、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分行,；國(guó)家外匯管理局各省,、自治區(qū)、直轄市,、計(jì)劃單列市分局：

促進(jìn)中小企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理,，是堅(jiān)持全面依法治國(guó)基本方略的內(nèi)在要求，也是推動(dòng)中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ),。為貫徹落實(shí)黨中央,、國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的決策部署，引導(dǎo)中小企業(yè)增強(qiáng)合規(guī)意識(shí),，提升合規(guī)管理水平,，防范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)就推動(dòng)中小企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理有關(guān)工作提出如下意見,。

一,、總體要求

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的系列重要指示批示精神,，落實(shí)黨的二十大和二十屆二中,、三中全會(huì)精神，以促進(jìn)中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為主線,，堅(jiān)持問題導(dǎo)向,、需求牽引，系統(tǒng)觀念,、法治思維,，部門協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng),，引導(dǎo)中小企業(yè)增強(qiáng)合規(guī)意識(shí),、加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)、提升合規(guī)管理水平,，防范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。到2030年，中小企業(yè)合規(guī)發(fā)展環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化,，中小企業(yè)合規(guī)服務(wù)工作體系基本形成,，企業(yè)基本具備適應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展要求的合規(guī)管理意識(shí)和能力，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平顯著提升,，合規(guī)成為中小企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分。

二,、明確合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域

（一）勞動(dòng)用工合規(guī),。引導(dǎo)中小企業(yè)遵守勞動(dòng)法等法律法規(guī)，建立和完善勞動(dòng)用工管理制度,，明確人力資源引進(jìn),、開發(fā)、使用,、培養(yǎng),、考核、激勵(lì),、退出等管理要求,；落實(shí)勞動(dòng)合同制度，遵守相關(guān)就業(yè)和用工監(jiān)管要求,，保障員工取得勞動(dòng)報(bào)酬,、享受休息休假、參加社會(huì)保障,、接受職業(yè)培訓(xùn)等各項(xiàng)合法權(quán)益,；為員工提供符合職業(yè)健康與安全標(biāo)準(zhǔn)的必要保障,，降低健康和安全的風(fēng)險(xiǎn)；按規(guī)定提取職工教育經(jīng)費(fèi),，60％以上用于一線職工,。

（二）財(cái)稅合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,，真實(shí),、完整記錄會(huì)計(jì)信息，建立會(huì)計(jì)檔案,，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,，反對(duì)財(cái)務(wù)造假和舞弊行為；依法履行納稅申報(bào),、稅款繳納和代扣代繳等義務(wù),，按規(guī)定報(bào)告納稅信息，避免產(chǎn)生欠稅,，杜絕偷稅,、騙稅、抗稅,、虛開發(fā)票等違法行為,，建立完善清晰、可操作的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制和審計(jì)制度,；妥善保管財(cái)稅資料和公司印章,，定期開展內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)。

（三）產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量合規(guī),。引導(dǎo)中小企業(yè)建立完善質(zhì)量管理體系,，建立科學(xué)的質(zhì)量管理方法與檢查檢驗(yàn)制度，嚴(yán)格實(shí)施崗位質(zhì)量規(guī)范,、質(zhì)量責(zé)任及考核制度,，保障產(chǎn)品質(zhì)量控制和質(zhì)量改進(jìn)；設(shè)立獨(dú)立的質(zhì)量管理部門（崗位）監(jiān)督推進(jìn)質(zhì)量管理制度,；執(zhí)行企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)自我聲明公開和監(jiān)督制度,，落實(shí)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量承諾；建立并嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)生產(chǎn)工藝要求和規(guī)范,；根據(jù)實(shí)際需求建立覆蓋產(chǎn)品全生命周期的計(jì)量保障體系,，提升質(zhì)量控制水平；嚴(yán)禁制售假冒偽劣產(chǎn)品,，嚴(yán)禁對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行虛假宣傳,。

（四）安全生產(chǎn)合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)建立健全全員安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確,、細(xì)化不同崗位,、級(jí)別人員的安全生產(chǎn)責(zé)任；制定實(shí)施安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程,；保證安全生產(chǎn)投入,，及時(shí)對(duì)老舊及磨損設(shè)備進(jìn)行安全評(píng)估、檢修和更換,；建立并落實(shí)事故隱患內(nèi)部報(bào)告獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,；建立企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系；制定并落實(shí)生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案,；組織從業(yè)人員進(jìn)行安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn),，不得安排未經(jīng)安全生產(chǎn)教育或培訓(xùn)不合格的從業(yè)人員上崗作業(yè)；維護(hù)從業(yè)人員安全健康權(quán)益,；加強(qiáng)對(duì)承包,、承租單位的安全生產(chǎn)工作管理。

（五）節(jié)能環(huán)保合規(guī),。引導(dǎo)中小企業(yè)依法依規(guī)落實(shí)生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控,、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、排污許可,、消耗臭氧層物質(zhì)管理和生態(tài)環(huán)境損害賠償制度等要求,，提升生態(tài)環(huán)境保護(hù)主體責(zé)任意識(shí)，采取嚴(yán)格的生態(tài)保護(hù)和污染防治措施,；推進(jìn)清潔能源替代,，禁止使用已淘汰的消耗臭氧層物質(zhì)；按照節(jié)能降碳,、循環(huán)經(jīng)濟(jì)等標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定要求改進(jìn)生產(chǎn)工藝,；把污染防治納入規(guī)劃選址、生產(chǎn)管理,、控制過程，加強(qiáng)源頭防控,；堅(jiān)持生態(tài)保護(hù)和防治污染的設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì),、施工和投產(chǎn)使用；加強(qiáng)污染防治設(shè)施建設(shè),、運(yùn)行和維護(hù),，嚴(yán)格控制污染物排放，落實(shí)重點(diǎn)管控新污染物清單中的禁止,、限制等環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控措施,；依法建立環(huán)境管理臺(tái)賬記錄制度，加強(qiáng)對(duì)廢氣、廢水,、固體廢物,、噪聲、碳排放,、生態(tài)破壞的監(jiān)測(cè)管控,；完善環(huán)境污染事件與突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險(xiǎn)防控和應(yīng)急處置措施。

（六）知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī),。引導(dǎo)中小企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī),，強(qiáng)化對(duì)商標(biāo)、專利,、著作權(quán),、商業(yè)秘密等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造、運(yùn)用,、保護(hù)和管理,，參照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范制定相關(guān)管理制度并有效執(zhí)行,；及時(shí)完成權(quán)利登記或注冊(cè),；規(guī)范運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，合規(guī)實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓,，加強(qiáng)在研發(fā),、設(shè)計(jì)、采購(gòu),、生產(chǎn),、銷售、參展等環(huán)節(jié)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，依法合規(guī)使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán),，合理確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值，有效保障創(chuàng)新者,、使用者權(quán)益,，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)運(yùn)用。鼓勵(lì)中小企業(yè)開展數(shù)據(jù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)登記,。

（七）網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)安全合規(guī),。引導(dǎo)中小企業(yè)遵守網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全等方面法律法規(guī),，加強(qiáng)信息系統(tǒng),、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)的安全防護(hù)和安全意識(shí)教育,；制定實(shí)施數(shù)據(jù)安全合規(guī)管理制度,，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的分類分級(jí)和權(quán)限管理,，加強(qiáng)人員管理和技術(shù)控制，履行重要數(shù)據(jù)識(shí)別備案,、分級(jí)防護(hù),、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等責(zé)任義務(wù)，防范并及時(shí)應(yīng)對(duì)和處理數(shù)據(jù)泄露,、篡改,、丟失事件；重點(diǎn)梳理向第三方輸出,、共享,、委托、提供數(shù)據(jù),，從第三方接受數(shù)據(jù),，處理個(gè)人信息及跨境傳輸數(shù)據(jù)等活動(dòng)中的合規(guī)要求和風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)特定類型信息收集與使用合規(guī)義務(wù),，保護(hù)企業(yè)數(shù)據(jù)及個(gè)人信息安全,。

（八）公司治理合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)依法注冊(cè)登記,，確保登記信息真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，依法完成出資,；建立規(guī)范、透明的治理結(jié)構(gòu),，制定和執(zhí)行公司章程,，明確股東、董事,、董事會(huì),、監(jiān)事、監(jiān)事會(huì),、高級(jí)管理人員的權(quán)利和義務(wù),，加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控；合法合規(guī)對(duì)外擔(dān)保,，有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),；合理開展融資活動(dòng)，確保資金使用合規(guī),；真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,、及時(shí)開展信息披露,；企業(yè)解散的，依法完成解散程序,，及時(shí)履行清算義務(wù),。

（九）國(guó)際化經(jīng)營(yíng)合規(guī)。引導(dǎo)中小企業(yè)提高對(duì)外貿(mào)易投資合作經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),，嚴(yán)格遵守國(guó)家出口管制法律法規(guī),，熟悉了解境外相關(guān)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、環(huán)境保護(hù),、土地,、稅收、勞工,、外匯,、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等法律法規(guī)，遵守國(guó)際規(guī)則和國(guó)際慣例,，重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和預(yù)警,，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，健全合規(guī)審查內(nèi)部機(jī)制,，有效識(shí)別分析和管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),；有效應(yīng)對(duì)涉及貿(mào)易保護(hù)、出口管制以及多邊銀行制裁等外部風(fēng)險(xiǎn),，妥善選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,，減少負(fù)面影響。

（十）供應(yīng)鏈合規(guī),。引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈重點(diǎn)環(huán)節(jié),，包括研發(fā)、采購(gòu),、生產(chǎn),、物流、銷售等環(huán)節(jié)的合規(guī)義務(wù)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理,；協(xié)同供應(yīng)鏈上下游合作伙伴進(jìn)行盡職調(diào)查,，確保其滿足反賄賂與反舞弊、產(chǎn)品安全,、環(huán)境保護(hù)等合規(guī)要求,，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控。

鼓勵(lì)引導(dǎo)中小企業(yè)結(jié)合自身特點(diǎn),、業(yè)務(wù)范圍,、發(fā)展需要等，加強(qiáng)其他相關(guān)領(lǐng)域合規(guī)管理,。

三,、統(tǒng)籌推進(jìn)中小企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)

（一）堅(jiān)持理念引領(lǐng),，提升企業(yè)合規(guī)意識(shí)。各地要組織開展形式多樣的宣傳活動(dòng),，加強(qiáng)涉企法律法規(guī),、監(jiān)管規(guī)定、政策要求的宣傳解讀,，積極總結(jié)和宣傳推廣地區(qū),、行業(yè)內(nèi)中小企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)典型，開展“以案說規(guī)”等案件分析,，幫助廣大中小企業(yè)了解合規(guī)內(nèi)涵,、認(rèn)識(shí)違規(guī)危害、樹立合規(guī)意識(shí),。將合規(guī)管理納入中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)軍人才和專精特新“小巨人”,、專精特新中小企業(yè)培訓(xùn)內(nèi)容，面向中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員普及合規(guī)知識(shí),，幫助中小企業(yè)了解合規(guī),、重視合規(guī)、精通合規(guī),，推動(dòng)合規(guī)管理成為企業(yè)自覺行為,。

（二）堅(jiān)持因企制宜，引導(dǎo)企業(yè)完善合規(guī)制度,。工業(yè)和信息化部將會(huì)同有關(guān)部門研究梳理中小企業(yè)合規(guī)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和合規(guī)要點(diǎn),，為企業(yè)提供指引和參考。全國(guó)工商聯(lián)將加強(qiáng)法治民企建設(shè),，制定實(shí)施工商聯(lián)執(zhí)委企業(yè)建立和完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度指引,。各地要結(jié)合實(shí)際，引導(dǎo)中小企業(yè)從自身實(shí)際情況出發(fā),，以風(fēng)險(xiǎn)防控為目標(biāo),，建立完善覆蓋重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的合規(guī)管理體系,，在兼顧成本與效率的前提下加強(qiáng)合規(guī)管理,。在選擇合規(guī)管理模式、建立合規(guī)治理結(jié)構(gòu),、培育合規(guī)文化理念,、數(shù)字化轉(zhuǎn)型推進(jìn)合規(guī)等方面充分發(fā)揮企業(yè)自主性，以適合企業(yè)所需為宜,。

（三）堅(jiān)持服務(wù)先行,，加大合規(guī)服務(wù)供給。各地要結(jié)合“一起益企”中小企業(yè)服務(wù)行動(dòng),、中小企業(yè)服務(wù)月活動(dòng),，全國(guó)工商聯(lián)“助微計(jì)劃”專項(xiàng)行動(dòng),、創(chuàng)新型成長(zhǎng)型民營(yíng)企業(yè)賦能行動(dòng)等，組織服務(wù)機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查,、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)診斷,、咨詢輔導(dǎo),、合規(guī)體系建設(shè)、維權(quán)服務(wù)等多層次合規(guī)服務(wù),。用好全國(guó)中小企業(yè)服務(wù)“一張網(wǎng)”,、全國(guó)工商聯(lián)“網(wǎng)上工商聯(lián)”及其他相關(guān)部門服務(wù)平臺(tái)，把合規(guī)管理納入服務(wù)內(nèi)容,，線上線下為中小企業(yè)提供查詢檢索,、案例剖析、自檢工具和咨詢輔導(dǎo)等多種形式的服務(wù),。加強(qiáng)中小企業(yè)合規(guī)人才培養(yǎng),，發(fā)揮企業(yè)合規(guī)師培訓(xùn)基地作用，支持開展中小企業(yè)合規(guī)師培訓(xùn),。引導(dǎo)中小企業(yè)通過國(guó)際商事糾紛多元化解決機(jī)制,，維護(hù)自身合法權(quán)益。有條件的地方要通過政府采購(gòu)服務(wù),、發(fā)放服務(wù)券等方式支持中小企業(yè)合規(guī)管理服務(wù),。

（四）堅(jiān)持問題導(dǎo)向，解決企業(yè)痛點(diǎn)難點(diǎn),。工業(yè)和信息化部會(huì)同有關(guān)部門,，針對(duì)中小企業(yè)合規(guī)問題多發(fā)的關(guān)鍵領(lǐng)域和管理提升訴求，組織研究開發(fā)中小企業(yè)合規(guī)自檢工具,，匯集中小企業(yè)合規(guī)管理典型案例,，為中小企業(yè)提供參考。鼓勵(lì)各地深入調(diào)研了解本地中小企業(yè)合規(guī)管理情況,，立足產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際,，研究開發(fā)具有地方和行業(yè)特色的中小企業(yè)合規(guī)實(shí)務(wù)操作指南、合規(guī)診斷工具,，培育遴選專業(yè)合規(guī)服務(wù)機(jī)構(gòu),，建設(shè)有關(guān)政策庫(kù)、專家?guī)?、案例?kù),、服務(wù)機(jī)構(gòu)庫(kù)。鼓勵(lì)集群,、園區(qū),、基地等結(jié)合實(shí)際組織開展企業(yè)合規(guī)指導(dǎo)和合規(guī)診斷公益服務(wù),。

（五）堅(jiān)持開拓創(chuàng)新，鼓勵(lì)開展先行先試,。各地要積極引導(dǎo)中小企業(yè)探索合規(guī)管理組織模式和工作機(jī)制創(chuàng)新,，提升企業(yè)合規(guī)專業(yè)化能力和水平。鼓勵(lì)有條件的地方依法依規(guī)在勞動(dòng)用工,、職場(chǎng)環(huán)境,、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、國(guó)際化經(jīng)營(yíng),、出口管制等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)領(lǐng)域探索開展促進(jìn)中小企業(yè)合規(guī)管理相關(guān)創(chuàng)新措施試點(diǎn),。鼓勵(lì)具備較好企業(yè)基礎(chǔ)、工作條件比較成熟的地區(qū),，研究出臺(tái)促進(jìn)中小企業(yè)合規(guī)管理的相關(guān)政策措施,，研究構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、重大風(fēng)險(xiǎn)快速響應(yīng)機(jī)制,，依法依規(guī)探索在相關(guān)評(píng)比,、認(rèn)定、考核工作中引入合規(guī)方面指標(biāo),，引導(dǎo),、幫助優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)提升合規(guī)管理水平。積極組織開展有關(guān)合規(guī)管理和服務(wù)的國(guó)際交流合作,，推動(dòng)中小企業(yè)合規(guī)管理與國(guó)際通行規(guī)則接軌,。

（六）堅(jiān)持協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立多方協(xié)同工作機(jī)制,。工業(yè)和信息化部研究將合規(guī)管理納入專精特新中小企業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境評(píng)估內(nèi)容,。各地要充分發(fā)揮中小企業(yè)主管部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，聯(lián)合有關(guān)部門,、機(jī)構(gòu),，建立部門間協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，推動(dòng)形成政府部門,、工商聯(lián)組織,、行業(yè)商協(xié)會(huì)、專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)多方參與,、專業(yè)高效的中小企業(yè)合規(guī)工作體系,，充分發(fā)揮部門職責(zé)和機(jī)構(gòu)專業(yè)服務(wù)優(yōu)勢(shì)，形成工作合力,，推動(dòng)中小企業(yè)不斷提升合規(guī)管理水平,。

工業(yè)和信息化部辦公廳

中央宣傳部辦公廳

中央網(wǎng)信辦秘書局

財(cái)政部辦公廳

人力資源社會(huì)保障部辦公廳

生態(tài)環(huán)境部辦公廳

商務(wù)部辦公廳

應(yīng)急管理部辦公廳

中國(guó)人民銀行辦公廳

市場(chǎng)監(jiān)管總局辦公廳

國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局辦公室

國(guó)家外匯局綜合司

全國(guó)總工會(huì)辦公廳

全國(guó)工商聯(lián)辦公廳

中國(guó)貿(mào)促會(huì)辦公室

2025年3月7日