關(guān)于加快推動(dòng)銀行函證數(shù)字化發(fā)展的通知

財(cái)會(huì)〔2025〕10號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局），深圳市財(cái)政局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局，各金融監(jiān)管局，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，各省、自治區(qū)、直轄市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)，各省、自治區(qū)、直轄市銀行業(yè)協(xié)會(huì)（公會(huì)），各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外資銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所，其他有關(guān)單位：

為貫徹落實(shí)中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2021〕30號(hào)）等文件要求，加快推動(dòng)銀行函證數(shù)字化建設(shè)，切實(shí)提升銀行函證工作質(zhì)效，進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、總體要求

圍繞加快銀行函證數(shù)字化發(fā)展，立足建設(shè)安全、便捷、高效、經(jīng)濟(jì)的銀行函證體系，堅(jiān)持安全第一，效益優(yōu)先，通過夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)、提升工作效能、創(chuàng)新方式手段，增加接入銀行函證平臺(tái)的主體數(shù)量，提高銀行函證數(shù)字化比例，推動(dòng)規(guī)模化應(yīng)用場(chǎng)景落地。

二、夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)

（一）持續(xù)加強(qiáng)銀行函證平臺(tái)建設(shè)。銀行函證平臺(tái)建設(shè)方推動(dòng)各方統(tǒng)一對(duì)接規(guī)則，優(yōu)化有關(guān)工作流程，提升會(huì)計(jì)師事務(wù)所和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接入便利性；識(shí)別平臺(tái)流程堵點(diǎn)，持續(xù)升級(jí)完善服務(wù)功能；壓實(shí)各方責(zé)任，統(tǒng)籌保障銀行函證平臺(tái)運(yùn)營的安全性、連續(xù)性、穩(wěn)定性；掌握平臺(tái)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，確保平臺(tái)核心底層技術(shù)的獨(dú)立、自主、可控；進(jìn)一步提升銀行函證平臺(tái)支持豐富創(chuàng)新數(shù)字銀行函證增值服務(wù)的能力。

（二）提升銀行函證平臺(tái)安全性。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)商銀行函證平臺(tái)建設(shè)方制定、發(fā)布銀行函證平臺(tái)信息安全標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)銀行函證平臺(tái)建設(shè)方組織第三方機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)銀行函證平臺(tái)統(tǒng)一實(shí)施評(píng)估認(rèn)證，并將結(jié)果提供給平臺(tái)用戶。會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以此作為內(nèi)控鑒證報(bào)告依據(jù)，避免重復(fù)實(shí)施各種形式的同類評(píng)估。

（三）完善銀行函證數(shù)字化標(biāo)準(zhǔn)體系。相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)制定數(shù)字銀行函證格式化校驗(yàn)、回函團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)，適時(shí)推動(dòng)將適用性強(qiáng)、實(shí)施效果好的團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)上升為國家標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)規(guī)則，發(fā)起數(shù)字銀行函證及回函。

三、提升工作效能

（四）完善銀行函證數(shù)據(jù)治理體系。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)數(shù)字銀行函證數(shù)據(jù)治理，打破信息孤島，提高數(shù)字銀行函證處理集中化和自動(dòng)化程度；探索建立銀行函證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)數(shù)字銀行函證數(shù)據(jù)分析與治理，進(jìn)一步推動(dòng)實(shí)現(xiàn)銀行函證業(yè)務(wù)流程規(guī)范化、路徑數(shù)字化、運(yùn)營管理集約化、數(shù)據(jù)治理精細(xì)化的目標(biāo)。

（五）提升接函和回函質(zhì)效。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為企業(yè)數(shù)字銀行函證業(yè)務(wù)開通流程提供便捷服務(wù)，精簡流程、提升效率；合理縮短回函時(shí)間，切實(shí)提升數(shù)字銀行函證信息搜集整理的質(zhì)量和效率；不斷優(yōu)化函證系統(tǒng)，避免因銀行回函信息應(yīng)回未回導(dǎo)致會(huì)計(jì)師事務(wù)所多次發(fā)函。同時(shí)采用數(shù)字銀行函證和紙質(zhì)銀行函證方式的，數(shù)字化回函和紙質(zhì)回函的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)確保一致。

（六）科學(xué)制定銀行函證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)數(shù)字銀行函證和紙質(zhì)銀行函證實(shí)施差異化定價(jià)，并通過設(shè)置優(yōu)惠期、階梯式優(yōu)惠等方式，促進(jìn)數(shù)字銀行函證的推廣使用。

四、創(chuàng)新方式手段

（七）創(chuàng)新審計(jì)數(shù)字增值服務(wù)。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)增加多種格式類型的信息提供服務(wù)，銀行函證平臺(tái)建設(shè)方探索通過銀行函證平臺(tái)為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新增值服務(wù)提供技術(shù)支持。

（八）便利企業(yè)授權(quán)數(shù)字銀行函證。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過多種渠道向企業(yè)宣傳數(shù)字銀行函證相關(guān)業(yè)務(wù)，優(yōu)化企業(yè)對(duì)數(shù)字銀行函證業(yè)務(wù)的授權(quán)手續(xù)，縮短授權(quán)時(shí)間，增加授權(quán)渠道，提高企業(yè)對(duì)數(shù)字銀行函證的認(rèn)知和接受度。相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)可牽頭組織面向企業(yè)集團(tuán)等推介宣傳活動(dòng)，創(chuàng)造數(shù)字銀行函證運(yùn)用良好氛圍。

（九）鼓勵(lì)擴(kuò)大應(yīng)用范圍。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大數(shù)字銀行函證應(yīng)用范圍，探索將銀行間函證、證券業(yè)務(wù)函證、資產(chǎn)評(píng)估函證等相關(guān)函證類型納入數(shù)字銀行函證服務(wù)范圍，對(duì)接銀行函證平臺(tái)予以處理，增加數(shù)字銀行函證應(yīng)用場(chǎng)景。

五、組織實(shí)施

（十）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)政部門依法對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的銀行函證數(shù)字化工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，指導(dǎo)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)推動(dòng)本行政區(qū)域相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所接入銀行函證平臺(tái)。金融監(jiān)管部門加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)字銀行函證回函相關(guān)工作，依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)函證數(shù)字化工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

（十一）加強(qiáng)自律管理。相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)依法履行行業(yè)自律職責(zé)，加強(qiáng)銀行函證數(shù)字化業(yè)務(wù)的自律管理；在業(yè)務(wù)主管部門指導(dǎo)下，推進(jìn)轄內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的銀行函證數(shù)字化工作，引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所加快接入銀行函證平臺(tái)，提升數(shù)字銀行函證發(fā)函比例。

（十二）加強(qiáng)信息溝通。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所建立完善的數(shù)字銀行函證業(yè)務(wù)運(yùn)營機(jī)制，及時(shí)收集、解答及解決涉及本機(jī)構(gòu)數(shù)字銀行函證的相關(guān)問題。相關(guān)銀行函證平臺(tái)建設(shè)方在相關(guān)銀行函證平臺(tái)設(shè)立專門渠道供問題反饋、信息公開和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，及時(shí)了解銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的需求和意見，適時(shí)發(fā)布問題解答。

本通知自印發(fā)之日起施行。

請(qǐng)各金融監(jiān)管局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)相關(guān)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

財(cái)政部

金融監(jiān)管總局

2025年4月30日