國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于促進金融資產(chǎn)管理公司高質(zhì)量發(fā)展提升監(jiān)管質(zhì)效的指導(dǎo)意見

各金融監(jiān)管局,，各金融資產(chǎn)管理公司：

為深入貫徹落實黨中央關(guān)于金融工作的決策部署,，進一步強化金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管,，有效防范化解風(fēng)險，促進金融資產(chǎn)管理公司高質(zhì)量發(fā)展,，在新形勢下更好地發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司金融救助和逆周期調(diào)節(jié)的功能作用,，現(xiàn)提出以下意見。

一,、總體要求

（一）指導(dǎo)思想

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，深入貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會以及中央經(jīng)濟工作會議,、中央金融工作會議精神,，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，踐行金融工作的政治性,、人民性,，堅定不移走中國特色金融發(fā)展之路。堅持強監(jiān)管,、嚴監(jiān)管,，持續(xù)完善金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管制度體系，著力防范實質(zhì)風(fēng)險,、解決實際問題,，不斷提升監(jiān)管有效性。引導(dǎo)金融資產(chǎn)管理公司聚焦主責(zé)主業(yè),，深化改革轉(zhuǎn)型發(fā)展,，平衡好功能性和營利性的關(guān)系，堅持把功能性放在首位,，不斷提升服務(wù)化解金融和實體經(jīng)濟風(fēng)險的質(zhì)效,，助力金融強國建設(shè)，更好服務(wù)中國式現(xiàn)代化大局,。

（二）基本原則

一是加強黨的領(lǐng)導(dǎo),。堅持黨中央對金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，把加強黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)貫穿于金融資產(chǎn)管理公司改革發(fā)展全過程，確保金融資產(chǎn)管理公司始終保持正確的發(fā)展方向,。二是專注主責(zé)主業(yè),。引導(dǎo)金融資產(chǎn)管理公司立足功能定位，做優(yōu)做強不良資產(chǎn)業(yè)務(wù),，規(guī)范有序開展問題企業(yè)紓困業(yè)務(wù),，探索新形勢下服務(wù)化解金融和實體經(jīng)濟風(fēng)險的模式，促進經(jīng)濟社會資源優(yōu)化配置,。三是深化改革轉(zhuǎn)型,。推動金融資產(chǎn)管理公司堅持內(nèi)涵式、專業(yè)化,、差異化發(fā)展,，逐步構(gòu)建形成依法合規(guī)、風(fēng)險可控,、商業(yè)可持續(xù)的高質(zhì)量發(fā)展路徑,，強化高質(zhì)量發(fā)展的政策支持和資源保障，促進市場良性競爭,、可持續(xù)發(fā)展,。四是強化風(fēng)險防控。把防控風(fēng)險作為金融工作的永恒主題,，全面加強公司治理和風(fēng)險管理,，強化“五大監(jiān)管”，對風(fēng)險早識別,、早預(yù)警,、早暴露、早處置,，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線,。

二、加強黨的領(lǐng)導(dǎo),，持續(xù)提升公司治理有效性

（三）不斷強化黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè),。堅持黨建引領(lǐng)，持續(xù)加強黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè),，切實發(fā)揮黨委把方向,、管大局、保落實的領(lǐng)導(dǎo)作用,，把準(zhǔn)金融資產(chǎn)管理公司基本定位和發(fā)展方向,。堅持和完善“雙向進入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié),，推動建立中國特色現(xiàn)代金融企業(yè)制度,。認真落實“三重一大”決策制度，重大經(jīng)營管理事項必須經(jīng)黨委前置研究討論后再由相關(guān)治理主體按職權(quán)和規(guī)定程序作出決定,。推進黨建與業(yè)務(wù)深度融合互促，以高質(zhì)量黨建促進高質(zhì)量發(fā)展,。堅持政治過硬,、能力過硬、作風(fēng)過硬標(biāo)準(zhǔn),，鍛造忠誠干凈擔(dān)當(dāng)?shù)母咚刭|(zhì)專業(yè)化金融干部人才隊伍,。

（四）完善公司治理機制建設(shè)。結(jié)合金融資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)特征和公司實際,，優(yōu)化完善公司治理組織架構(gòu),，明晰職責(zé)邊界，充分發(fā)揮股東會,、董事會,、高級管理層等治理主體作用，構(gòu)建權(quán)責(zé)明晰,、各司其職,、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機制,。壓實股東,、董事、高級管理人員等責(zé)任,，完善履職評價機制,，督促推動勤勉盡職，依法行使職權(quán),、履行各項義務(wù),，有效參與公司治理。堅持誠實守信,、以義取利,、穩(wěn)健審慎、守正創(chuàng)新,、依法合規(guī),，踐行中國特色金融文化。

（五）建立健全激勵約束機制,。堅持問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向,，建立健全與公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特征等相適應(yīng)的激勵約束機制，激發(fā)自身堅守定位,、穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)生動力,，堅決避免盲目追求規(guī)模、無序擴張和偏離主業(yè),。發(fā)揮績效考核導(dǎo)向作用,，優(yōu)化績效評價機制，完善相關(guān)考核指標(biāo),，注重長周期,、逆周期考核，突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理,，加強對服務(wù)化解金融和實體經(jīng)濟風(fēng)險成效的評價,。認真落實執(zhí)行董事、高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員績效薪酬延期支付和追索扣回制度,，防范激勵不當(dāng)導(dǎo)致弱化風(fēng)險防控等問題,。嚴格執(zhí)行問責(zé)制度，加強對失職和不當(dāng)履職行為的責(zé)任追究,，同時堅持“三個區(qū)分開來”,，落實盡職免責(zé)制度。

三,、立足功能定位,，促進化解金融和實體經(jīng)濟風(fēng)險

（六）聚焦發(fā)揮特色功能，加快培育核心競爭力,。支持金融資產(chǎn)管理公司立足發(fā)揮金融救助和逆周期調(diào)節(jié)的功能作用,，依法合規(guī)探索業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新，豐富風(fēng)險化解和救助紓困手段,，深化專業(yè)化,、差異化發(fā)展，培育具有比較優(yōu)勢的核心競爭力,。提高不良資產(chǎn)盡職調(diào)查,、估值定價、存續(xù)期管理,、重組增值運作,、資產(chǎn)處置等能力。加強不良資產(chǎn)處置生態(tài)體系建設(shè),。拓展咨詢顧問,、受托處置資產(chǎn)、破產(chǎn)管理人等中間業(yè)務(wù),，探索發(fā)展輕資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營模式,。加強投研能力建設(shè),，增強對宏觀經(jīng)濟、相關(guān)產(chǎn)業(yè),、行業(yè),、企業(yè)的研判分析和投資機會把握能力。探索利用大數(shù)據(jù),、人工智能等提升經(jīng)營管理質(zhì)效,，推進科技賦能和數(shù)智化轉(zhuǎn)型。

（七）做強做優(yōu)不良資產(chǎn)收購處置業(yè)務(wù),，服務(wù)化解中小金融機構(gòu),、房地產(chǎn)等領(lǐng)域風(fēng)險。在風(fēng)險可控,、商業(yè)可持續(xù)前提下，積極加大商業(yè)銀行,、非銀行金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購,、管理和處置力度，服務(wù)地方中小金融機構(gòu)改革化險,。穩(wěn)妥審慎開展以結(jié)構(gòu)化交易方式收購不良資產(chǎn),，堅持資產(chǎn)真實潔凈轉(zhuǎn)讓，不得為金融機構(gòu)利用結(jié)構(gòu)化交易違規(guī)掩蓋不良,、美化報表等提供支持,。規(guī)范開展反委托處置不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，持續(xù)做好委托期間監(jiān)測,、管理,，強化自身處置能力建設(shè)，避免“一托了之”,。鼓勵金融資產(chǎn)管理公司發(fā)揮知識,、技術(shù)、法律等專業(yè)優(yōu)勢,，探索采取多種方式參與中小金融機構(gòu)風(fēng)險化解,。積極落實國家有關(guān)房地產(chǎn)政策，支持受困房企項目紓困化險,，促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展,。

（八）發(fā)揮風(fēng)險化解和資產(chǎn)處置專長，促進實體經(jīng)濟健康發(fā)展,。依法依規(guī),、穩(wěn)妥有序開展問題企業(yè)紓困業(yè)務(wù)，聚焦問題企業(yè)有效金融需求,，通過過橋融資,、共益?zhèn)顿Y,、夾層投資、階段性持股等方式實施紓困,，促進優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu),，恢復(fù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力和償債能力，實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的有機統(tǒng)一,。合理審慎確定紓困企業(yè)對象,，不得對違背國家政策導(dǎo)向、明顯不具備紓困價值的企業(yè)實施紓困,。結(jié)合金融資產(chǎn)管理公司自身定位,、資源稟賦等，因地制宜做好金融“五篇大文章”,，促進科技創(chuàng)新和新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展壯大,，支持資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

四,、強化風(fēng)險防控,，牢牢守住風(fēng)險底線

（九）持續(xù)加強風(fēng)險管理和內(nèi)控機制建設(shè)。聚焦風(fēng)險防控重點領(lǐng)域,、薄弱環(huán)節(jié),，持續(xù)完善全面風(fēng)險管理體系，確保覆蓋各類業(yè)務(wù),、所有機構(gòu),、崗位人員和風(fēng)險種類，提高風(fēng)險管理的有效性,。加強“三道防線”建設(shè),，強化風(fēng)險源頭管控。加強對重點崗位,、關(guān)鍵人員以及不良資產(chǎn)收購處置,、資產(chǎn)評估等重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理監(jiān)督，落實履職回避和輪崗管理制度,，嚴密防范道德風(fēng)險,，深挖細查業(yè)務(wù)違規(guī)和大額風(fēng)險項目背后的腐敗問題線索。加強內(nèi)部授權(quán)管理,，科學(xué)審慎確定分支機構(gòu),、附屬機構(gòu)業(yè)務(wù)權(quán)限。加強合規(guī)管理,，樹牢全員合規(guī),、合規(guī)創(chuàng)造價值理念。健全內(nèi)部審計體系建設(shè),，探索實施審計集中化管理或垂直管理,。完善信息科技治理和數(shù)據(jù)治理,，加強網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全,、業(yè)務(wù)連續(xù)性和信息科技外包管理,，防范新技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險。

（十）強化存量風(fēng)險資產(chǎn)處置,，嚴控增量業(yè)務(wù)風(fēng)險,。持續(xù)推進內(nèi)生不良資產(chǎn)處置，通過清收,、重組,、以物抵債等多種方式不斷提升處置質(zhì)效。做優(yōu)增量與盤活存量并重,，強化新增業(yè)務(wù)盡職調(diào)查,、審查把關(guān)，加強投后管理,。加強集中度風(fēng)險管理,，防止資產(chǎn)投向過度集中。加強資產(chǎn)分類管理,，對實質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險的金融資產(chǎn)進行準(zhǔn)確分類，真實反映資產(chǎn)質(zhì)量,，依法依規(guī)足額計提撥備,，增強風(fēng)險抵御能力。加強對承擔(dān)市場風(fēng)險金融資產(chǎn)的估值管理,，按照會計準(zhǔn)則等規(guī)定準(zhǔn)確反映公允價值變動情況,。

（十一）加強資產(chǎn)負債和流動性管理。根據(jù)自身經(jīng)營管理能力,、負債情況等合理確定業(yè)務(wù)投放,，不得盲目以負債擴張驅(qū)動資產(chǎn)規(guī)模增長。平衡好安全性,、流動性,、收益性關(guān)系，適當(dāng)提高中長期負債資金占比,，改善資產(chǎn)負債期限匹配程度,，守好流動性安全底線。支持金融資產(chǎn)管理公司通過發(fā)行金融債,、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品,、優(yōu)先股、二級資本債券,、無固定期限資本債券等補充資金資本,，同時依法依規(guī)進一步拓寬資金來源渠道,。

（十二）持續(xù)推進瘦身健體。堅持回歸本源,、聚焦主業(yè),，摒棄粗放式發(fā)展模式，穩(wěn)妥有序推進附屬機構(gòu)優(yōu)化整合,，進一步突出主責(zé)主業(yè),，不斷提高資源使用效益。強化存量附屬機構(gòu)管理,，切實履行集團管控責(zé)任,，做實并表管理、穿透管理,。強化對境外非金融子公司管理,，審慎把控新增業(yè)務(wù)投放，加強國別風(fēng)險,、匯率風(fēng)險管理,。

五、堅持強監(jiān)管,、嚴監(jiān)管,，不斷提升監(jiān)管質(zhì)效

（十三）持續(xù)完善監(jiān)管制度體系。加強監(jiān)管制度建設(shè),，制定或修訂出臺適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)和風(fēng)險特點的機構(gòu)管理,、資本監(jiān)管、資產(chǎn)分類等制度,，逐步構(gòu)建多層次,、廣覆蓋、差異化的監(jiān)管制度體系,。完善風(fēng)險預(yù)警機制,，做實風(fēng)險早期干預(yù)，防范風(fēng)險積聚,。建立健全分級分類監(jiān)管機制,，根據(jù)公司風(fēng)險狀況等合理匹配監(jiān)管資源和措施，加強差異化監(jiān)管,。

（十四）加強重點領(lǐng)域監(jiān)管,。加強公司治理監(jiān)管，強化對股東行為,、董事和高管履職,、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等重點領(lǐng)域持續(xù)監(jiān)管,。強化對不良資產(chǎn)估值,、收購轉(zhuǎn)讓,、資產(chǎn)處置等重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)監(jiān)管。加強問題企業(yè)紓困業(yè)務(wù)的監(jiān)測評估,，針對苗頭性風(fēng)險問題及時采取監(jiān)管措施,。對通過特殊目的載體等形式開展業(yè)務(wù)實施穿透監(jiān)管。嚴格落實地方政府融資平臺相關(guān)監(jiān)管政策,，嚴禁金融資產(chǎn)管理公司以任何形式新增地方政府隱性債務(wù),。加強關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，防范利益輸送,、監(jiān)管套利,。強化對分支機構(gòu)監(jiān)管，推動提升分支機構(gòu)風(fēng)險防控與內(nèi)控合規(guī)管理水平,。密切監(jiān)測附屬機構(gòu)業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況,，加強并表監(jiān)管。配合相關(guān)行業(yè)主管部門加強對向金融資產(chǎn)管理公司提供會計審計,、資產(chǎn)評估,、信用評級、法律咨詢等服務(wù)中介機構(gòu)的監(jiān)管,。

（十五）強化違法違規(guī)行為查處,。堅持“長牙帶刺”、有棱有角,，依法嚴肅查處違法違規(guī)行為,，切實提高違法違規(guī)成本。同時,，堅持過罰相當(dāng)原則,，準(zhǔn)確區(qū)分違法違規(guī)行為的機構(gòu)責(zé)任和個人責(zé)任,，提升行政處罰的精準(zhǔn)性,、有效性。對監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)金融資產(chǎn)管理公司工作人員涉嫌違紀,、違法犯罪的問題線索,，及時依法移送紀檢監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)，一體推進“三不腐”,，嚴厲打擊金融犯罪,。督促金融資產(chǎn)管理公司建立健全警示教育長效機制，加強對違法違規(guī)典型案件的通報反思,，做到以案為鑒,、以案促治、以案促改,。

（十六）加強監(jiān)管隊伍建設(shè),，強化各類監(jiān)督貫通聯(lián)動,。堅持依法監(jiān)管、為民監(jiān)管,，培育恪盡職守,、敢于監(jiān)管、精于監(jiān)管,、嚴格問責(zé)的監(jiān)管精神,，形成嚴肅監(jiān)管氛圍。強化監(jiān)管隊伍專業(yè)性建設(shè),，持續(xù)提高監(jiān)管能力,。加強非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查、稽查,、市場準(zhǔn)入等工作的銜接和信息共享,，強化監(jiān)管聯(lián)動。強化與金融資產(chǎn)管理公司上級黨委,、紀檢監(jiān)察部門,、審計等溝通聯(lián)動，形成貫通協(xié)作合力,。