關(guān)于做好江蘇省天使投資風(fēng)險補償資金補償工作有關(guān)事項的通知

蘇財金〔2020〕100號

各設(shè)區(qū)市,、縣(市)財政局,、科技局，國家高新區(qū)管委會:

根據(jù)江蘇省財政廳,、江蘇省科技廳《關(guān)于印發(fā)江蘇省天使投資風(fēng)險補償資金管理辦法(試行)的通知》(蘇財規(guī)[2017] 18號,，以下簡稱《管理辦法》)規(guī)定，現(xiàn)就做好江蘇省天使投資風(fēng)險補償資金補償工作有關(guān)事項通知如下:

一,、申請條件

符合《管理辦法》規(guī)定的入庫天使投資機構(gòu)(以下簡稱“投資機構(gòu)”)按照屬地化管理原則,，所投項目符合以下條件的可向所在地財政局、科技局提交風(fēng)險補償申請,。

1.符合《管理辦法》規(guī)定已經(jīng)入庫的天使投資項目(以下簡稱“入庫項目”) ;

2.項目自入庫之日起5年內(nèi)發(fā)生投資損失,，通過破產(chǎn)清算或股權(quán)公開掛牌交易方式實現(xiàn)股權(quán)投資完全退出,并在企業(yè)登記機關(guān)完成企業(yè)變更(注銷)登記。

二,、申報材料

投資機構(gòu)申請省天使投資風(fēng)險補償資金以入庫項目為單位,，在規(guī)定的項目入庫期內(nèi)根據(jù)退出方式按以下要求提交申請材料。

(一)通過破產(chǎn)清算方式實現(xiàn)股權(quán)投資完全退出并產(chǎn)生投資損失的,。

1.投資機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

2.已納入省天使投資風(fēng)險補償資金投資機構(gòu)庫和投資項目庫的證明文件以及《天使投資風(fēng)險補償合同》;

3.《省天使投資風(fēng)險補償資金已入庫天使投資項目風(fēng)險補償申請表》(以下簡稱《風(fēng)險補償申請表》,，見附件1) ;

4.項目總體情況報告(編制提綱見附件2) ;

5.投資機構(gòu)有關(guān)股權(quán)投資退出的內(nèi)部決策文件(如:投決會、股東會或董事會決議等) ;

6.入庫項目投資期內(nèi)涉及股權(quán)分紅等投資收益分配的,，投資機構(gòu)需提供投資期內(nèi)獲得投資收益情況的佐證材料(如:關(guān)于投資收益分配的股東會決議,、股權(quán)分紅銀行轉(zhuǎn)賬憑證等) ;

7.被投資企業(yè)投資期內(nèi)財務(wù)審計報告及受托審計機構(gòu)資質(zhì)證明材料;

8.被投資企業(yè)所在地人民法院出具的破產(chǎn)申請受理和破產(chǎn)宣告的《民事裁定書》以及企業(yè)登記機關(guān)出具的準(zhǔn)予企業(yè)注銷登記的核準(zhǔn)通知書;

9.企業(yè)視情況提交的材料。

(二)通過股權(quán)公開掛牌交易方式實現(xiàn)股權(quán)投資完全退出并產(chǎn)生投資損失的,。

1.本條第(一)款第1~7項所述材料;

2.股權(quán)投資退出時的股權(quán)投資價值評估報告及受托評估機構(gòu)資質(zhì)證明材料;

3.股權(quán)投資退出資金交割證明材料(如:銀行轉(zhuǎn)賬憑證等);

4.被投資企業(yè)取得企業(yè)登記機關(guān)準(zhǔn)予企業(yè)變更登記的證明材料,，包括:股權(quán)投資退出前、后的被投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,、企業(yè)變更登記核準(zhǔn)通知書等;

5.經(jīng)依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)鑒證的公開掛牌交易成交確認(rèn)憑證和產(chǎn)權(quán)交易合同;

6.涉及國有資產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的,，提交經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)下達(dá)的資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)文件或備案管理機構(gòu)備案的資產(chǎn)評估項目備案表;

7.企業(yè)視情況提交的材料。

三,、申請程序

(一)投資機構(gòu)申請,。

符合申請條件的投資機構(gòu)，按照《管理辦法》和本通知規(guī)定準(zhǔn)備有關(guān)申報材料,填寫《風(fēng)險補償申請表》,，提供的相關(guān)佐證材料須與申請表所填內(nèi)容保持一致,，確認(rèn)無誤后,按順序裝訂成冊,，提交至所在地科技局和財政局。

(二)地方受理,、補償,。

1.地方科技局會同財政局對風(fēng)險補償申請的完整性、真實性,、合法性以及合規(guī)性進(jìn)行審查核實,，出具地方審核意見，明確首輪投資實際發(fā)生損失額,。

2.地方科技局會同財政局對通過審核的入庫項目,，聯(lián)合行文向省科技廳、財政廳提出省級風(fēng)險補償申請,，項目入庫時地方承諾有風(fēng)險補償?shù)?在正式行文中領(lǐng)明確地方補償具體比例和補償金額,，并承諾先行啟動地方補償程序。申請材料(一式三份)包括:

(1)投資機構(gòu)提交的入庫項目風(fēng)險補償申請材料;

(2)地方出具的審核意見,。

(三)省級風(fēng)險補償,。

1. 省科技廳、財政廳委托江蘇省高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心(以下簡稱“省創(chuàng)業(yè)中心”)出具第三方審核意見,。省創(chuàng)業(yè)中心對地方上報的省天使投資風(fēng)險補償申請組織專家進(jìn)行審核,提出風(fēng)險投資損失補償意見,，并報省科技廳、財政廳,。省科技廳會同省財政廳對符合補償條件的入庫項目進(jìn)行公示,，公示無異議的，省財政廳下達(dá)省天使投資風(fēng)險補償資金,。

2.省財政廳按《管理辦法》規(guī)定對投資機構(gòu)的投資損失予以補償，其中:被投資企業(yè)屬于《管理辦法》第八條規(guī)定的“種子期”或優(yōu)先支持的科技型小微企業(yè),，按首輪投資實際發(fā)生損失額的30%給予補償,，單個項目最高不超過300萬元;屬于“初創(chuàng)期”的科技型小微企業(yè)，按首輪投資實際發(fā)生損失額的20%給予補償,，單個項目最高不超過200萬元,。

四、中介機構(gòu)

(一)中介機構(gòu)條件

1.出具被投資企業(yè)投資期內(nèi)財務(wù)審計報告的會計師事務(wù)所須同時滿足以下條件:

(1)具備獨立執(zhí)業(yè)資格,，承擔(dān)審計工作時已成立三年及以上,，在近三年行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中未受過行政處罰及行業(yè)懲戒，無不良信用記錄;

(2)承擔(dān)審計工作上一年度的注冊會計師人數(shù)不少于10人;

(3)參與審計的注冊會計師應(yīng)具有良好的職業(yè)道德,，了解國家科技,、經(jīng)濟(jì)及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉省天使投資風(fēng)險補償資金補償工作有關(guān)要求,。

2.出具股權(quán)投資退出時股權(quán)投資價值評估報告的資產(chǎn)評估機構(gòu)須同時滿足以下條件:

(1)依法采用合伙或者公司形式,，聘用評估專業(yè)人員開展評估業(yè)務(wù),承擔(dān)評估工作時已成立三年及以上,在近三年行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中未受過行政處罰及行業(yè)懲戒，無不良信用記錄; .

(2)依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》第十六條規(guī)定，取得省財政廳資產(chǎn)評估機構(gòu)登記備案;合伙形式的資產(chǎn)評估機構(gòu),，承擔(dān)評估工作上一年度的資產(chǎn)評估師人數(shù)不少于3人;公司形式的資產(chǎn)評估機構(gòu),承擔(dān)評估工作上一年度的資產(chǎn)評估師人數(shù)不少于6人;

(3)具備開展企業(yè)整體資產(chǎn),、單項資產(chǎn)、特別是科技成果和知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn),、股權(quán)轉(zhuǎn)讓,、并購重組等企業(yè)價值評估業(yè)務(wù)范圍，具有豐富的實踐經(jīng)驗并提供相應(yīng)案例佐證,。

(二)中介機構(gòu)職責(zé),。

1. 參與審計的會計師事務(wù)所和注冊會計師應(yīng)嚴(yán)格遵守審計基本準(zhǔn)則，客觀公正地履行相應(yīng)職責(zé),如實反映投資期內(nèi)入庫項目的資金投入,、使用,、管理情況以及審計應(yīng)當(dāng)披露的其他事項，規(guī)范出具審計報告,報告中應(yīng)包括會計報表,、會計報表附注和財務(wù)情況說明書等完整資料,投資機構(gòu)在投資期內(nèi)獲得投資收益情況需在會計報表附注中予以詳細(xì)說明,。

2.參與股權(quán)投資價值評估的資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估師應(yīng)嚴(yán)格遵守評估基本準(zhǔn)則，客觀公正地履行相應(yīng)職責(zé),，按照《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第86號)第三條,、第十四條和第十五條關(guān)于法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的有關(guān)要求規(guī)范出具評估報告。

(三)中介機構(gòu)紀(jì)律,。

中介機構(gòu)及相關(guān)人員應(yīng)堅持原則,，辦事公正， 據(jù)實出具審計報告或評估報告,，對工作中出現(xiàn)違反工作紀(jì)律,、嚴(yán)重失誤或弄虛作假等行為的，一經(jīng)核實,，將根據(jù)《江蘇省科技計劃項目信用管理辦法》(蘇科技規(guī)[2019]329號)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,，且三年內(nèi)不得參與省天使投資風(fēng)險補償資金相關(guān)工作。

五,、工作要求

1.投資機構(gòu)作為申報主體,，須對所提交申報材料的真實性、有效性,、完整性,、合規(guī)性、合法性作出信用承諾,，對存在弄虛作假或與被投資企業(yè)合伙騙取省天使投資風(fēng)險補償資金行為的,，一經(jīng)核實，將根據(jù)《江蘇省科技計劃項目信用管理辦法》(蘇科技規(guī)[2019]329號)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,，且取消投資機構(gòu)和入庫項目資格,。投資機構(gòu)須自覺接受科技,、財政、審計,、監(jiān)察等部門的監(jiān)督,，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度和會計核算辦法。

2.地方財政局和科技局要高度重視,，嚴(yán)格按照《管理辦法》和本通知要求認(rèn)真做好入庫項目風(fēng)險補償申請的審核,，強化風(fēng)險意識、責(zé)任意識,，對投資機構(gòu)所提交申報材料的真實性,、有效性、完整性,、合規(guī)性,、合法性嚴(yán)格把關(guān)，對符合補償條件的入庫項目,，及時兌現(xiàn)地方承諾的補償資金,。各地要認(rèn)真落實中央八項規(guī)定和省有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)要求，切實加強關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點崗位的廉政風(fēng)險防控,，積極主動做好風(fēng)險補償各項服務(wù)工作,，不斷提高服務(wù)質(zhì)量和辦事效率。

3.本《通知》發(fā)布前已實現(xiàn)股權(quán)投資完全退出并產(chǎn)生投資損失,，擬提交省天使投資風(fēng)險補償申請材料的入庫項目,，投資機構(gòu)如無法提供被投資企業(yè)在投資期內(nèi)符合本通知要求的財務(wù)審計報告，可提供被投資企業(yè)相應(yīng)年份的財務(wù)會計報表(加蓋機構(gòu)公章)及相關(guān)證明文件作為補充,。

4.本《通知》只針對2019年底前入庫的項目,，按照蘇財規(guī)[2017] 18號和本《通知》要求執(zhí)行。其中,，2015,、 2016年度的入庫項目，按原《江蘇省天使投資引導(dǎo)資金風(fēng)險補償合同》約定的比例予以補償,申報流程和投資機構(gòu)提交的申請材料參照本通知要求執(zhí)行,。

省科技廳高新處聯(lián)系人:王洪榮

電話: 025-57711620

省創(chuàng)業(yè)中心聯(lián)系人:周萍、唐余康

電話: 025-83232938

地址:南京市中山北路49號江蘇機械大廈2003室

附件: 1.江蘇省天使投資風(fēng)險補償資金已入庫天使投資項目風(fēng)險補償申請表

2.《項目總體情況報告》編制提綱

江蘇省財政廳  

江蘇省科技廳  

2020年9月17日

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