銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕27號

各銀保監(jiān)局，機關(guān)各部門,，各政策性銀行、大型銀行,、股份制銀行,，外資銀行,，金融資產(chǎn)管理公司，各保險集團（控股）公司,、保險公司,、保險資產(chǎn)管理公司：

近幾年全國銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象整治工作取得了明顯成效，經(jīng)營管理亂象得到有效遏制,，資金脫實向虛問題得到有力糾正,，銀行業(yè)保險業(yè)回歸本源、合規(guī)審慎運行態(tài)勢基本形成并有效穩(wěn)固,。但一些銀行保險機構(gòu)公司治理仍不健全,，風(fēng)險管理仍然薄弱，部分領(lǐng)域問題屢查屢犯,、屢禁不止,，重大案件和風(fēng)險事件時有發(fā)生。為鞏固拓展亂象整治成果,，堅決打贏防范化解金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn),，銀保監(jiān)會決定組織開展銀行業(yè)保險業(yè)市場亂象整治工作“回頭看”。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一,、目標任務(wù)

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中,、四中全會以及中央經(jīng)濟工作會議精神,，嚴格落實“六穩(wěn)”和“六保”要求，以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng),，以依法嚴查嚴處為導(dǎo)向,，防止亂象反彈回潮，推動金融支持疫情防控和產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同復(fù)工復(fù)產(chǎn)等各項政策落到實處,。通過持續(xù)集中整治,，實現(xiàn)屢查屢犯的違法違規(guī)行為明顯減少，內(nèi)控合規(guī)長效機制建設(shè)明顯進步,，金融服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效明顯提升,。

二、主要內(nèi)容

（一）看主體責任是否落實到位,。各銀行保險機構(gòu)要切實承擔亂象整治和內(nèi)控合規(guī)建設(shè)的主體責任,，“兩會一層”嚴格履職盡職，做到深自查,、真整改,、嚴問責，將問題隱患整治到位,。要注重標本兼治,，把治理金融亂象與培育穩(wěn)健的風(fēng)險文化深度融合,，有效提升依法合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理水平。各銀保監(jiān)局要提高政治站位,，充分認識開展市場亂象整治“回頭看”工作的重要性和緊迫性,，實行一把手負責制，落實屬地監(jiān)管責任,。要加強組織領(lǐng)導(dǎo),，明確工作責任，把亂象整治各項工作抓緊抓實抓細,，務(wù)求取得實效,。

（二）看實體經(jīng)濟是否真正受益。各銀行保險機構(gòu)要深刻領(lǐng)會金融支持中小微企業(yè)是做好“六穩(wěn)”工作,、落實“六保”任務(wù)的重要內(nèi)容,。要落實好臨時性延期還本付息政策，有效滿足中小微企業(yè)合理融資需求,。要用好普惠金融定向降準政策,，用好人民銀行普惠性再貸款再貼現(xiàn)資金和政策性銀行轉(zhuǎn)貸款資金，合理確定小微企業(yè)貸款利率,，確保資金用于支持小微企業(yè),。要在符合商業(yè)可持續(xù)原則基礎(chǔ)上主動向企業(yè)和實體經(jīng)濟讓利，降低企業(yè)融資綜合成本,，幫助中小微企業(yè)渡過難關(guān),。各銀保監(jiān)局要督促銀行保險機構(gòu)把從監(jiān)管、貨幣和財稅等方面獲得的普惠金融政策紅利,，切實傳導(dǎo)到中小微企業(yè),，指導(dǎo)機構(gòu)持續(xù)提升服務(wù)質(zhì)效。要鞏固減負清費成果,，嚴查違規(guī)收費或附加不合理貸款條件變相抬高企業(yè)融資成本,。要加強相關(guān)資金流向監(jiān)測，依法嚴厲打擊資金空轉(zhuǎn)和違規(guī)套利行為,。

（三）看整改措施是否嚴實有效,。各銀行保險機構(gòu)要對2017年以來亂象整治自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題逐項檢視，嚴格落實整改,。要健全整改工具箱,，整改措施要對癥恰當，避免簡單一刀切,，著力解決“違規(guī)在基層,、根子在總部”的問題。要注重從制度、流程和系統(tǒng)等方面推進根源性整改,，將“排查—整改—提升”貫穿于經(jīng)營管理全過程，堅決杜絕整改之后同質(zhì)同類問題仍然屢查屢犯現(xiàn)象,。要完善內(nèi)部問責機制,，對監(jiān)管部門責令內(nèi)部問責的，必須嚴肅追究,，不得“問下不問上”,，或簡單以經(jīng)濟處罰代替紀律處分。各銀保監(jiān)局要通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等方式,，對2017年開展市場亂象整治工作以來轄內(nèi)銀行保險機構(gòu)整改問責情況進行監(jiān)管評估,。要綜合運用監(jiān)管手段，督促銀行保險機構(gòu)落實整改,，消除風(fēng)險隱患,。要加強檢查和評估結(jié)果在準入、監(jiān)管評級和采取監(jiān)管措施等方面的運用,。

（四）看違法違規(guī)是否明顯遏制,。各銀行保險機構(gòu)要對照2020年市場亂象整治工作要點，持續(xù)深入開展股權(quán)與公司治理,、宏觀政策執(zhí)行,、業(yè)務(wù)經(jīng)營、影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)等領(lǐng)域違法違規(guī)問題排查,。要增強發(fā)現(xiàn)問題的及時性和暴露問題的主動性,，采取積極措施有效解決上述領(lǐng)域?qū)也閷曳浮⑦叢檫叿竼栴},，顯著壓降重大案件和高級管理人員案件的發(fā)案率,。各銀保監(jiān)局要以亂象整治工作“回頭看”為主線，結(jié)合日常監(jiān)管情況,，統(tǒng)籌集成項目和資源,，持續(xù)深入整治重點領(lǐng)域重點問題，依法打擊違法違規(guī)活動,。要高度警惕亂象新品種,，對打著“金融創(chuàng)新”幌子花式翻新的違規(guī)行為、苗頭性趨勢性違規(guī)問題,，必須及時遏止,，堅決打擊處理。

（五）看合規(guī)機制是否健全管用,。各銀行保險機構(gòu)“兩會一層”要牢固樹立合規(guī)從高層做起,、合規(guī)創(chuàng)造效益的理念，忠實勤勉履行各自在公司治理方面的職責，推行傳導(dǎo)誠信正直的職業(yè)操守和價值觀念,。要建立健全與業(yè)務(wù)規(guī)模,、風(fēng)險狀況等相適應(yīng)的合規(guī)管理體系，配備充足的合規(guī)管理人員,，保證其獨立履行職責的良好環(huán)境,。要建立健全覆蓋總行（總公司）各部門和各分支及附屬機構(gòu)的全員管理制度，構(gòu)建并落實清晰有效的問責機制,，加強對員工異常行為的監(jiān)測排查,，將問題消除在萌芽狀態(tài)。各銀保監(jiān)局要以整治促建制,，推動轄內(nèi)銀行保險機構(gòu)內(nèi)控合規(guī)長效機制建設(shè),，厚植穩(wěn)健審慎的風(fēng)險文化。

三,、工作要求

（一）嚴格自查自糾,。各銀行保險機構(gòu)要對照2017年以來自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬，查看當時制定的整改措施是否落實,、責任人是否追究,、是否按時完成整改。要對照2020年亂象整治工作要點,，全面深入開展自查,，深挖徹查經(jīng)營管理中存在的問題和風(fēng)險隱患，對自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題,，必須即查即糾,、立查立改，強化責任追究,。

（二）依法問責處理,。各級監(jiān)管機構(gòu)要對違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢，對整改問責工作推進不力的要責令限期完成,，對整改工作存在弄虛作假的要嚴肅查處,，對違反宏觀調(diào)控政策、侵害金融消費者合法權(quán)益以及屢查屢犯等違規(guī)問題要加大查處力度,，對因金融腐敗和違法犯罪破壞市場秩序,、造成重大損失甚至誘發(fā)風(fēng)險事件的一律嚴懲不貸。

（三）構(gòu)筑監(jiān)管合力,。銀保監(jiān)會銀行檢查局,、非銀檢查局分別負責統(tǒng)籌推進銀行和非銀行機構(gòu)的整治工作。各機構(gòu)監(jiān)管,、規(guī)制監(jiān)管和功能監(jiān)管部門負責指導(dǎo)推動本條線,、本領(lǐng)域的亂象整治工作,，督促本條線機構(gòu)落實亂象整治主體責任，完善監(jiān)管制度,，補齊監(jiān)管短板,。各銀保監(jiān)局負責屬地監(jiān)管的銀行保險機構(gòu)亂象整治，制定細化方案,，根據(jù)當?shù)匾咔榉揽厍闆r靈活采取多種方式開展工作,。各級監(jiān)管機構(gòu)和各銀行保險機構(gòu)要加強溝通和信息共享，對整治工作期間發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險和重大問題要及時反饋,。

（四）營造良好氛圍。各級監(jiān)管機構(gòu)和各銀行保險機構(gòu)要及時總結(jié)整治工作的良好做法和鮮活經(jīng)驗,，充分利用各類平臺載體進行宣傳和輿論引導(dǎo),，展示亂象整治工作在推動銀行業(yè)保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效方面的顯著成效，向社會公眾傳遞決心和信心,，營造亂象整治協(xié)同有序推進的良好氛圍,。

四、報告要求

（一）報告內(nèi)容,。工作報告應(yīng)重點突出,、內(nèi)容詳實，包括但不限于：組織實施和主體責任落實情況,；整改問責的監(jiān)管評估情況,；發(fā)現(xiàn)的主要問題、風(fēng)險隱患,；采取的工作措施（包括但不限于處罰問責,、制度機制建立與執(zhí)行情況等）；2017年以來整治工作取得的成效和經(jīng)驗,；下一步工作計劃和意見建議等,。

（二）報送路徑。各銀行保險法人機構(gòu)要在匯總分支機構(gòu)情況基礎(chǔ)上,，分別于2020年7月30日前和12月10日前將半年,、年度工作報告及附表報送監(jiān)管部門。其中,，銀保監(jiān)會直接監(jiān)管的銀行保險機構(gòu)分別報送至銀保監(jiān)會銀行機構(gòu)檢查局,、非銀行機構(gòu)檢查局，同時抄送對口的機構(gòu)監(jiān)管部門,；各銀保監(jiān)局監(jiān)管的銀行保險機構(gòu)（含分支機構(gòu),、外國銀行分行）報送至屬地銀保監(jiān)局。

各銀保監(jiān)局應(yīng)匯總轄內(nèi)機構(gòu)情況和監(jiān)管工作情況,，于2020年12月20日前將年度工作報告（含附表及1—2個典型案例）,，報送至銀行檢查局和非銀行檢查局；同時，按機構(gòu)類別匯總條線報告及附表,，報送至對口的機構(gòu)監(jiān)管部門,。

附件:

1.2020年銀行機構(gòu)市場亂象整治“回頭看”工作要點

2.2020年非銀行機構(gòu)市場亂象整治“回頭看”工作要點

2020年6月23日

（此件發(fā)至銀保監(jiān)分局與銀行理財子公司、地方法人銀行保險機構(gòu)）

附件1

2020年銀行機構(gòu)市場亂象整治“回頭看”工作要點

一,、宏觀政策執(zhí)行

1.民營和小微企業(yè)服務(wù)政策,。未按監(jiān)管要求建立落實民營和小微企業(yè)業(yè)務(wù)績效考核機制、盡職免責制度和容錯糾錯機制,；使用人民銀行普惠性再貸款再貼現(xiàn)資金和政策性銀行轉(zhuǎn)貸資金的小微企業(yè)貸款,，未合理確定其利率定價水平，資金未真實投向小微企業(yè),；臨時性延期還本付息政策和續(xù)貸政策落實不力,，未能有效滿足中小微企業(yè)合理融資需求；對受疫情影響較大行業(yè)以及有發(fā)展前景但暫時受困的企業(yè),，盲目抽貸,、斷貸、壓貸,；不合理收費或附加不合理貸款條件提高企業(yè)融資綜合成本,；以通過融資政策便利獲得的貸款購買銀行理財產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性存款,、大額存單和發(fā)放委托貸款等進行資金“空轉(zhuǎn)”套利,。

2.“房住不炒”政策。表內(nèi)外資金直接或變相用于土地出讓金或土地儲備融資,；未嚴格審查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì),，違規(guī)向“四證”不全的房地產(chǎn)開發(fā)項目提供融資；個人綜合消費貸款,、經(jīng)營性貸款,、信用卡透支等資金挪用于購房；流動性貸款,、并購貸款,、經(jīng)營性物業(yè)貸款等資金被挪用于房地產(chǎn)開發(fā)；代銷違反房地產(chǎn)融資政策及規(guī)定的信托產(chǎn)品等資管產(chǎn)品,。

3.金融扶貧政策,。精準扶貧政策執(zhí)行不力，扶貧貸款服務(wù)對象不符合要求,；發(fā)放扶貧貸款附加不合理條件,；違規(guī)上浮扶貧貸款利率；扶貧信貸資金被挪用等,。

4.其他重點領(lǐng)域宏觀調(diào)控政策,。違規(guī)為環(huán)保排放不達標,、嚴重污染環(huán)境且整改無望的企業(yè)提供融資；違規(guī)為固定資產(chǎn)投資項目提供資本金融資,；違規(guī)新增地方政府隱性債務(wù),。

二、股權(quán)與公司治理

5.股東和股權(quán)管理,。股東資質(zhì)不符合監(jiān)管要求,；虛假注資、循環(huán)注資,、抽逃股本等“資本造假”行為,；以非自有資金違規(guī)入股銀行；存在股權(quán)代持,、超比例或超家數(shù)持有銀行股權(quán)等情形,；公司章程未按監(jiān)管要求載明銀行股東權(quán)利義務(wù)；股權(quán)登記,、質(zhì)押和股東資質(zhì)審查等股權(quán)事務(wù)管理不符合監(jiān)管要求；未按監(jiān)管要求或章程規(guī)定對濫用權(quán)利的股東采取限制措施,；虛增利潤向股東分紅,。

6.“兩會一層”履職和考評機制。董事會,、監(jiān)事會,、高級管理層及其專門委員會未依法依規(guī)充分履職；未建立對董事的履職評價體系,；未落實績效考核和薪酬管理等監(jiān)管要求,。

7.關(guān)聯(lián)交易和并表管理。未按照穿透原則盡職認定關(guān)聯(lián)方,；通過關(guān)聯(lián)交易向股東和其他關(guān)系人進行利益輸送,；銀行集團并表管理不符合監(jiān)管要求，通過內(nèi)部交易隱匿風(fēng)險,、利益輸送,、進行監(jiān)管套利。

三,、信貸管理

8.授信管理,。貸款“三查”不盡職；集團客戶統(tǒng)一授信管理和聯(lián)合授信管理不力,，大額風(fēng)險暴露指標突破監(jiān)管要求,；票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景盡職調(diào)查不到位，保證金來源不符合監(jiān)管要求,。

9.資產(chǎn)質(zhì)量真實性,。人為操縱風(fēng)險分類結(jié)果,，隱匿資產(chǎn)質(zhì)量；違規(guī)通過以貸還貸,、以貸收息,、虛假盤活等方式延緩風(fēng)險暴露，掩蓋不良貸款,；違規(guī)通過第三方代持,、為不良資產(chǎn)受讓人提供融資等方式實現(xiàn)不良資產(chǎn)的非潔凈出表；直接或借道各類資管計劃在信用風(fēng)險等未轉(zhuǎn)移或未完全轉(zhuǎn)移的情況下將不良資產(chǎn)移出資產(chǎn)負債表,。

四,、影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)

10.理財業(yè)務(wù)。理財業(yè)務(wù)過渡期整改不到位,，未嚴格執(zhí)行整改計劃,，理財老產(chǎn)品、同業(yè)理財,、保本理財產(chǎn)品規(guī)模反彈,，存量資產(chǎn)整改進展緩慢；母公司向理財子公司劃轉(zhuǎn)理財產(chǎn)品存在產(chǎn)品不合規(guī),、程序不規(guī)范,、利益輸送、調(diào)節(jié)風(fēng)險指標等問題,；理財新產(chǎn)品存在池化運作,、投資非標資產(chǎn)出現(xiàn)期限錯配、相互調(diào)節(jié)收益,、剛性兌付,、投向限制性領(lǐng)域、凈值計量不準確,、信息披露不到位,、違背投資者適當性原則或違規(guī)銷售等問題；結(jié)構(gòu)性存款不真實,，通過設(shè)置“假結(jié)構(gòu)”變相高息攬儲或進行套利,。

11.同業(yè)業(yè)務(wù)。同業(yè)融入和融出資金規(guī)模超過監(jiān)管規(guī)定比例,；同業(yè)業(yè)務(wù)交易對手選擇及授信管理不審慎,；同業(yè)代持、互持或充當資金通道導(dǎo)致資金空轉(zhuǎn),；同業(yè)資金通過多層嵌套等方式違規(guī)投向限制性領(lǐng)域,；同業(yè)業(yè)務(wù)違規(guī)接受或提供第三方擔保。

12.表外業(yè)務(wù),。委托貸款資金來源,、用途不合規(guī),；違規(guī)銷售代銷產(chǎn)品，代銷不合規(guī)的金融產(chǎn)品,，違規(guī)開展為本行授信項目提供融資或承接本行表內(nèi)外資產(chǎn)的“假代銷”業(yè)務(wù),。

五、創(chuàng)新業(yè)務(wù)

13.線上貸款業(yè)務(wù),。線上線下業(yè)務(wù)統(tǒng)一授信管理不到位,；線上貸款用途違規(guī)或被挪用于限制性領(lǐng)域；與合作機構(gòu)共同出資發(fā)放貸款過度依賴合作機構(gòu),，信貸管理等核心職能實質(zhì)性外包,，風(fēng)險管控流于形式，貸款用途違規(guī)或被挪用于限制性領(lǐng)域,；與無放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)的合作機構(gòu)共同出資發(fā)放貸款,；接受無擔保資質(zhì)合作機構(gòu)提供的擔保增信；銀行資金借道互聯(lián)網(wǎng)平臺進行監(jiān)管套利,。

14.信用卡業(yè)務(wù),。未按監(jiān)管要求對受疫情影響暫時失去收入來源人群的住房按揭、信用卡等個人信貸作合理調(diào)整,；信用卡業(yè)務(wù)虛增客戶償債能力或違反“剛性扣減”規(guī)定,，突破總授信額度上限管控；預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)額度設(shè)置過高,，不符合審慎管理要求，資金用途管控不力,，違規(guī)流向非消費領(lǐng)域,；分期業(yè)務(wù)收費不透明、質(zhì)價不符,，侵犯消費者合法權(quán)益,；未采取有效措施保護客戶信息安全，違規(guī)泄露,、濫用客戶信息,；對債務(wù)人或擔保人違規(guī)不當催收。

15.衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),。未經(jīng)批準擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),；未有效執(zhí)行衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的監(jiān)管要求；衍生產(chǎn)品營銷與后續(xù)服務(wù)不符合監(jiān)管規(guī)定,。

六,、整改問責

16.整改落實與機制建設(shè)。未對自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題逐項建立臺賬,，未明確整改措施,、責任人和完成時限,；未按照報送給監(jiān)管部門的整改問責方案及時、全面完成整改,；整改措施不對癥,；未從制度、流程和系統(tǒng)等方面推進根源性整改和機制建設(shè),；同質(zhì)同類案件反復(fù)發(fā)生,。

17.員工行為管理與問責。對員工異常行為檢測排查不力,；員工參與民間借貸或非法集資,、充當資金掮客、與客戶不當資金往來等,；監(jiān)管部門責令內(nèi)部問責的,，未嚴肅追究；內(nèi)部問責機制不健全,，內(nèi)部問責偏松偏軟,、“問下不問上”、簡單以經(jīng)濟處罰代替紀律處分,。

附件2

2020年非銀行機構(gòu)市場亂象整治“回頭看”工作要點

一,、保險機構(gòu)

（一）宏觀政策執(zhí)行

保險資金違規(guī)投向國家及監(jiān)管禁止的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)；通過股權(quán)投資,、不動產(chǎn)投資等方式違規(guī)向不符合政策要求的房地產(chǎn)公司,、房地產(chǎn)項目提供融資；違規(guī)向地方政府提供融資或通過融資平臺違規(guī)新增地方政府債務(wù),；保險產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計和業(yè)務(wù)發(fā)展偏離保障本源,；精準扶貧政策執(zhí)行不到位，扶貧專屬農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品與普通商業(yè)保險產(chǎn)品無實質(zhì)差異,，“三區(qū)三州”深度貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)保險費率未按要求降低等,。

（二）公司治理

股東虛假出資、循環(huán)注資,、抽逃股本,；股東資質(zhì)不符合要求，入股資金來源不合法,；股權(quán)關(guān)系不透明,、不清晰，違規(guī)股權(quán)代持,，隱藏實際控制人,，隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系；股權(quán)質(zhì)押和解質(zhì)押不規(guī)范,；股東質(zhì)押股權(quán)損害其他股東和保險公司的利益,；股東利用股權(quán)質(zhì)押形式,，代持保險公司股權(quán)、違規(guī)關(guān)聯(lián)持股以及變相轉(zhuǎn)移股權(quán),；控股股東利用其控制地位損害保險公司及其他利益相關(guān)方的合法權(quán)益,；公司章程不完善；公司治理機制失靈,，股東（大）會,、董事會長期無法正常召開或作出決策；董事會授權(quán)籠統(tǒng),，重要事項未經(jīng)董事會審議,；發(fā)展規(guī)劃實施情況等事項未經(jīng)監(jiān)事會審議；董監(jiān)高履職前未取得任職資格,，兼任不相容職務(wù),，關(guān)鍵崗位長期空缺；激勵約束機制和責任追究機制不完善,，考核評價體系中不包含風(fēng)險合規(guī)指標,；未按監(jiān)管規(guī)定進行關(guān)聯(lián)交易管理，關(guān)聯(lián)交易審查不合規(guī),，通過關(guān)聯(lián)交易向股東和其他關(guān)系人輸送利益,，關(guān)聯(lián)交易報告和信息披露不合規(guī)；內(nèi)部審計制度不完善,，內(nèi)部審計人員不足,，未按照監(jiān)管規(guī)定開展董事及高級管理人員離任審計；并表管理不符合監(jiān)管規(guī)定,，通過內(nèi)部交易輸送利益,、隱匿風(fēng)險、進行監(jiān)管套利等,。

（三）保險資金運用

未堅持穩(wěn)健審慎和安全性原則；利用未上市股權(quán)和不動產(chǎn)投資等方式設(shè)立平臺公司,，通過平臺公司截留,、挪用、轉(zhuǎn)移保險資金,，向關(guān)聯(lián)方輸送利益,，違規(guī)用于增資；投資單一資產(chǎn)和單一交易對手超集中度上限比例,；發(fā)行通道性質(zhì)的組合類保險資管產(chǎn)品,，為其他機構(gòu)違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易或規(guī)避監(jiān)管提供通道；組合類資管產(chǎn)品開展違反資管新規(guī)要求的多層嵌套投資業(yè)務(wù),；通過多層嵌套等方式開展集合資金信托計劃投資規(guī)避監(jiān)管規(guī)定,；在不具備投資管理能力情況下,，借用受托通道變相自行開展股票等高風(fēng)險領(lǐng)域投資，妨礙干預(yù)受托人正常履行職責,；投后管理不到位等,。

（四）銷售理賠

銷售未經(jīng)相關(guān)金融監(jiān)管部門審批的非保險金融產(chǎn)品；違規(guī)開展或協(xié)助相關(guān)企業(yè)和個人開展非法集資活動等,。

以銀行理財產(chǎn)品,、銀行存款、證券投資基金份額等其他金融產(chǎn)品的名義宣傳銷售保險產(chǎn)品,；對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況,，夸大保險責任或保險產(chǎn)品收益，對保險公司的股東情況,、經(jīng)營狀況以及過往經(jīng)營成果作虛假宣傳,；對與保險業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī),、政策作虛假宣傳,；以保險產(chǎn)品即將停售或費率即將調(diào)整為由進行虛假宣傳，誘導(dǎo)消費者購買保險產(chǎn)品,；惡意誤導(dǎo)或慫恿客戶退保致使消費者承受不必要的合同權(quán)益損失,；違規(guī)泄露客戶信息；電話擾民,；在幫助借款人獲得貸款時,，通過隱瞞的方式，使借款人在不知情的情況下購買保證保險產(chǎn)品,；未按照規(guī)定使用經(jīng)批準或者備案的保險條款,、費率；在未經(jīng)投保人或被保險人同意的情況下,，通過特別約定,，單方加重消費者合同義務(wù)；未按規(guī)定開展電子化回訪侵害投保人猶豫期合法權(quán)利,；給予投保人,、被保險人、受益人保險合同約定之外的利益等,。

未按照法定或者保險合同約定的時限開展理賠,；未一次性告知需要補充的理賠資料；要求保險消費者提供超出保險合同約定的理賠資料,；保險機構(gòu),、保險從業(yè)人員參與虛假理賠等。

（五）財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

償付能力數(shù)據(jù)不真實，償付能力信息披露不及時,、不完整,、不真實；財務(wù)數(shù)據(jù)不真實,，會計信息偏離經(jīng)濟實質(zhì)和風(fēng)險實質(zhì),，不符合穩(wěn)健性原則；客戶信息不真實,、不完整,；通過虛假中介業(yè)務(wù)、虛列費用等方式套取資金,；人為延遲或調(diào)整費用入賬時間,，違規(guī)計提責任準備金調(diào)整經(jīng)營結(jié)果等。

（六）萬能險業(yè)務(wù)

萬能單獨賬戶的資產(chǎn)未單獨管理,；在同一萬能單獨賬戶管理的保單未采用同一結(jié)算利率,；萬能賬戶實際結(jié)算利率未根據(jù)萬能賬戶單獨資產(chǎn)的實際投資狀況科學(xué)合理地確定，存在剛性兌付的情形,；萬能單獨賬戶資產(chǎn)負債嚴重錯配,，對可能存在的利差損風(fēng)險和流動性風(fēng)險未制定可行的應(yīng)對措施等。

（七）創(chuàng)新業(yè)務(wù)

以“產(chǎn)品升級”為噱頭推動產(chǎn)品銷售,，“產(chǎn)品升級”后新老產(chǎn)品無實質(zhì)變化,；未經(jīng)客戶同意對停售險種進行自動轉(zhuǎn)換，默認客戶同意轉(zhuǎn)換為替代產(chǎn)品,，對新產(chǎn)品未盡說明告知義務(wù),，未履行新產(chǎn)品的投保手續(xù)等。

委托未取得保險銷售資格的第三方網(wǎng)絡(luò)平臺從事保險銷售活動,；開展互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)信息披露和風(fēng)險提示不充分,，對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況，對保額,、保費,、保險責任、保險人等投保信息告知不足,，投保單未經(jīng)投保人簽署確認,，并按規(guī)定保存投保業(yè)務(wù)檔案；互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)投保過程中和投保后,，未向客戶提供完整的保險條款和保單信息查詢渠道等,。

二,、信托公司

（一）宏觀政策執(zhí)行

未嚴格執(zhí)行房地產(chǎn)信托貸款監(jiān)管政策,，向不滿足“四三二”要求的房地產(chǎn)開發(fā)項目提供貸款；直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)提供土地儲備貸款或流動資金貸款；以向開發(fā)商上下游企業(yè),、關(guān)聯(lián)方或施工方發(fā)放貸款等名義將資金實際用于房地產(chǎn)開發(fā),，規(guī)避房地產(chǎn)信托貸款相關(guān)監(jiān)管要求；對委托方信托目的合法合規(guī)性審核不嚴,，為各類資金違規(guī)流入房地產(chǎn)市場提供便利,；人為調(diào)整房地產(chǎn)業(yè)務(wù)分類、規(guī)避合規(guī)要求或規(guī)模管控要求,；違法違規(guī)向地方政府融資平臺提供融資,；違規(guī)要求或接受地方政府及其所屬部門提供各種形式的擔保等。

（二）公司治理

股東資質(zhì)不合規(guī),；股東存在虛假出資,、循環(huán)注資、抽逃股本,、代持股權(quán)等行為,；股東信息不透明；股東違規(guī)持有多家信托公司股權(quán),；股東違規(guī)質(zhì)押信托公司股權(quán),；通過變更股東公司股權(quán)間接轉(zhuǎn)讓所持有信托公司股權(quán)，規(guī)避股權(quán)變更審批,；股東濫用股東權(quán)利或不履行股東義務(wù),，損害信托公司、信托當事人,、其他股東利益,；通過關(guān)聯(lián)交易向股東或?qū)嶋H控制人進行利益輸送；公司章程不完善,；董事,、高級管理人員履職前未取得任職資格，董監(jiān)高兼任不相容職務(wù),，關(guān)鍵崗位長期空缺,，董事長或總經(jīng)理代為履職時間超期；未按監(jiān)管要求準確識別關(guān)聯(lián)方,、及時更新并報送關(guān)聯(lián)方名單,；關(guān)聯(lián)交易控制委員會未按要求設(shè)立或未有效發(fā)揮職能；公司激勵約束機制不合理,，薪酬延期支付和追索扣回機制不健全等,。

（三）影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)

信托公司非標資金池業(yè)務(wù)清理進展緩慢；存量非標資金池業(yè)務(wù)底層資產(chǎn)到期后繼續(xù)滾動發(fā)行,；直接或通過分期發(fā)行,、開放式,、多層嵌套等方式變相新增非標資金池業(yè)務(wù)；通過非標資金池承接不良資產(chǎn),，隱匿風(fēng)險,；對非標資金池業(yè)務(wù)資金來源、底層資產(chǎn),、實際資金用途和實際風(fēng)險承擔情況未進行有效穿透管理等,。

協(xié)助銀行等其他金融機構(gòu)規(guī)避宏觀調(diào)控政策和監(jiān)管規(guī)定，隱匿風(fēng)險,、調(diào)節(jié)數(shù)據(jù),；合作機構(gòu)準入管理不健全，合作相關(guān)方權(quán)責界定不清晰,；為不具有金融業(yè)務(wù)許可資質(zhì)的第三方機構(gòu)變相開展金融業(yè)務(wù)提供通道服務(wù),；未制定年度去通道、去嵌套整改計劃并按期落實,；同業(yè)通道業(yè)務(wù)未按“穿透”原則向上識別最終投資者和資金來源,、向下識別底層資產(chǎn)等。

（四）融資類信托業(yè)務(wù)

盡職調(diào)查不審慎,、不細致,、不深入；貸后管理不到位,；對于可能的風(fēng)險損失,，未充分計提信托資產(chǎn)減值準備或未根據(jù)信托公司履職不當責任計提預(yù)計負債；未按監(jiān)管要求制定融資類信托業(yè)務(wù)壓縮計劃并有效落實等,。

（五）非金融子公司管理

未經(jīng)批準違規(guī)設(shè)立非金融子公司,；未按監(jiān)管要求組織開展非金融子公司清理工作，或清理進度滯后,；非金融子公司開展類信托或監(jiān)管套利,、隱匿風(fēng)險的通道業(yè)務(wù)；非金融子公司開展具有非標資金池特征的業(yè)務(wù),，存在較大流動性風(fēng)險,；信托公司與非金融子公司違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易，融出資金,、轉(zhuǎn)移財產(chǎn),、輸送利益；非金融子公司層級過多,，組織架構(gòu)復(fù)雜,，超出信托公司管理能力等。

（六）經(jīng)營管理

通過互聯(lián)網(wǎng)引流或聘請第三方非金融機構(gòu)違規(guī)推介銷售產(chǎn)品,；未嚴格執(zhí)行“雙錄”制度或違規(guī)承諾保本保收益,；以提供流動性支持函,、回購承諾函等方式向投資者提供隱性擔保；信息披露不及時,、不準確、不完整,，未真實反映資產(chǎn)質(zhì)量,；將風(fēng)險資產(chǎn)虛假出表，風(fēng)險未真實轉(zhuǎn)移等,。

（七）創(chuàng)新業(yè)務(wù)

以各類“明股實債”,、收（受）益權(quán)或其他“偽創(chuàng)新”規(guī)避監(jiān)管規(guī)定；通過信托受益權(quán)流轉(zhuǎn)等方式規(guī)避監(jiān)管要求,；違規(guī)直接或變相新增“多層嵌套”業(yè)務(wù),；變相突破創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格要求開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)；其他通過“偽創(chuàng)新”進行監(jiān)管套利或隱匿風(fēng)險的行為等,。

三,、其他非銀機構(gòu)

（一）金融資產(chǎn)管理公司

1.宏觀政策執(zhí)行。違規(guī)開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù),；違規(guī)向地方政府及融資平臺提供融資等,。

2.公司治理。董事和高級管理人員履職前未取得任職資格,，兼任不相容職務(wù),，關(guān)鍵崗位長期空缺；董監(jiān)事未勤勉履職盡職,；關(guān)聯(lián)方清單管理不完善,，通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益、掩蓋風(fēng)險等,。

3.附屬機構(gòu)管理,。非金融子公司戰(zhàn)略定位不清晰，內(nèi)部治理失效,，業(yè)務(wù)開展不合規(guī),，審批授權(quán)不合理；未按規(guī)定壓縮集團層級并清理子公司,；子公司清理過程中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,、處置不合規(guī)等。

4.資產(chǎn)質(zhì)量,。未按規(guī)定做實資產(chǎn)質(zhì)量,；通過分公司之間、分公司與子公司之間內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險,；風(fēng)險資產(chǎn)處置化解不力,，未有效執(zhí)行集中度風(fēng)險和限額管控等,。

5.業(yè)務(wù)經(jīng)營。業(yè)務(wù)開展不合規(guī),、不審慎,，為銀行業(yè)金融機構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道，以收購金融或非金融不良資產(chǎn)名義變相提供融資等,。

（二）金融租賃公司

1.宏觀政策執(zhí)行,。違規(guī)開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；違規(guī)向地方政府及融資平臺提供融資等,。

2.公司治理,。股權(quán)管理不合規(guī)，存在隱形股東,、虛假出資,、循環(huán)注資、違規(guī)股權(quán)質(zhì)押等情況,；董事會及下設(shè)專業(yè)委員會,、監(jiān)事會履職有效性不足；關(guān)聯(lián)方識別不到位,，重大關(guān)聯(lián)交易審批程序不合規(guī),，關(guān)聯(lián)度指標超標；隱匿關(guān)聯(lián)交易,，違規(guī)通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益等,。

3.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實資產(chǎn)質(zhì)量,，掩藏或虛假處置不良資產(chǎn),，未按規(guī)定計提撥備等。

4.業(yè)務(wù)經(jīng)營,。租賃業(yè)務(wù)“三查”不到位,，未嚴格進行客戶資質(zhì)審核，放款或擔保審批不到位,，違規(guī)以未取得所有權(quán)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物,；授信集中度超出監(jiān)管指標；未真實潔凈轉(zhuǎn)讓或受讓租賃資產(chǎn)等,。

（三）財務(wù)公司

1.公司治理,。股東股權(quán)管理不合規(guī)；董事會及專業(yè)委員會履職有效性不足,，監(jiān)事會監(jiān)督作用未充分發(fā)揮,；關(guān)鍵崗位長期空缺，兼任不相容職務(wù),；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力等,。

2.資產(chǎn)質(zhì)量,。未按規(guī)定做實資產(chǎn)質(zhì)量，風(fēng)險分類不全面,、不準確,；未按規(guī)定計提撥備等。

3.業(yè)務(wù)經(jīng)營,。未經(jīng)批準或不符合監(jiān)管評級條件開展業(yè)務(wù),；為成員單位開具無真實貿(mào)易背景的承兌匯票；違規(guī)通過票據(jù)業(yè)務(wù),、同業(yè)業(yè)務(wù)為集團套取資金，對外負債敞口高于支付能力,，流動性風(fēng)險管控不到位,；在開展承兌匯票業(yè)務(wù)中規(guī)避擔保比例限制；違規(guī)開展資金來源或資金用途不符合規(guī)定的委托貸款,，委托貸款和自營業(yè)務(wù)未嚴格隔離風(fēng)險,；違規(guī)通過同業(yè)業(yè)務(wù)為其他金融機構(gòu)規(guī)避監(jiān)管提供“通道”；違規(guī)開展投資業(yè)務(wù),，資金投向不符合監(jiān)管政策和導(dǎo)向,；通過投資變相向集團外客戶融資或進行非金融企業(yè)股權(quán)投資；高風(fēng)險投資占比過高等,。

（四）汽車金融公司和消費金融公司

1.公司治理,。股東濫用權(quán)利，損害公司利益,；股權(quán)質(zhì)押管理不到位,，相關(guān)信息披露不充分；董事會及專業(yè)委員會履職有效性不足,，監(jiān)事會監(jiān)督作用未充分發(fā)揮,；關(guān)鍵崗位長期空缺，兼任不相容職務(wù),；薪酬管理制度不完善,；關(guān)聯(lián)方識別不到位，未嚴格落實關(guān)聯(lián)交易決策程序,，關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管不力等,。

2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實資產(chǎn)質(zhì)量,，未按規(guī)定計提撥備等,。

3.業(yè)務(wù)經(jīng)營。未落實貸款“三查”制度,，信貸管理等核心職能實質(zhì)性外包,，風(fēng)險管控流于形式,；合作機構(gòu)管控不力，未明確合作機構(gòu)準入條件,，未與合作機構(gòu)就合作事項開展范圍,、風(fēng)險責任、結(jié)算事宜,、爭議處理等作出明確約定,；未明確披露貸款金額、貸款期限,、貸款年化利率及費率,、征信查詢授權(quán)、貸款違約責任等涉及客戶利益的重要信息,，侵犯客戶的知情權(quán)與選擇權(quán),；違規(guī)收費，收費質(zhì)價不符,；不當催收,；泄露消費者個人信息，未有效保護消費者信息安全等,。

（五）貨幣經(jīng)紀公司

違反有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定,，在未簽訂服務(wù)協(xié)議的情況下向金融機構(gòu)提供經(jīng)紀服務(wù)，員工行為管理不到位等,。